CFDI: ¿Qué es y cómo generarlo?
Te diremos todo acerca de qué es CFDI y cómo generarlo sin errores. Para ello, te explicaremos a continuación cuáles son los requisitos que debes cumplir para llenar un Comprobante Fiscal Digital por Internet. Además, te daremos información sobre qué son los catálogos CFDI y cómo tienes que usarlos para no cometer errores. Pero esto no es todo lo que encontrarás, también te diremos el paso a paso que tienes que hacer para crear un Comprobante Fiscal Digital por Internet como un verdadero profesional. No te pierdas nuestro listado con los mejores consejos para generar tus facturas electrónicas. Echa una mirada.
🤓 ¿Qué es el CFDI?
El CFDI es el acrónimo de Comprobante Fiscal Digital por Internet, el cual es un documento digital con formato PDF o XML que incluye todos los requisitos que deben cumplir los contribuyentes establecidos en la Ley de Impuesto Sobre la Renta a través del Código Fiscal de la Federación de México. También se lo conoce simplemente como factura digital.
😎 ¿Para qué es el CFDI?
CFDI es un documento válido como comprobante de una transacción de venta entre dos partes, las cuales pueden ser empresas o personas radicadas en México o en el exterior. Para poder utilizar la factura electrónica es necesario que el emisor esté registrado como contribuyente en el Servicio de Administración Tributaria de México.
Luego, tendrá que ingresar en la aplicación Servicio de Generación de Factura Electrónica CFDI y crear el archivo correspondiente en XML o PDF. Hay que tener presente que para el primer formato, el CFDI es un código sin sentido y solo puede ser leído por el sistema informático del SAT; mientras que, el PDF es un comprobante legible en el cual se encuentran todos los datos del emisor y receptor del documento y el resto de la información fiscal.
📝 Requisitos para llenar un CFDI
Los requisitos para llenar un CFDI establecidos por el artículo 29 del Código Fiscal de la Federación (CFF) son los siguientes:
Datos fiscales del emisor
Se debe completar la clave del registro federal y el régimen fiscal en el cual se encuentra incluido el contribuyente que emite la factura digital, teniendo en cuenta Ley del Impuesto sobre la Renta. Para ello, se debe agregar el nombre, la razón social del emisor, el domicilio de emisión de la factura digital y, en caso de tener dos o más locales comerciales, se identificará el domicilio en el que sucedió el hecho imponible.
Sello digital del contribuyente
Es necesario cumplir con la fracción IV, incisos b) y c) del artículo 29 del CFF ingresando el número de folio y el sello digital del SAT.
Datos fiscales del receptor del documento
Los datos que se deben incluir son: nombre o denominación social, código postal y la clave de uso fiscal del receptor. En caso de que no exista una clave de registro fiscal de contribuyentes, se debe tomar la clave genérica establecida por el Servicio de Administración Tributaria.
Lugar y fecha de emisión del CFDI
Para dar cumplimiento a todos los requisitos formales, se debe ingresar el lugar y la fecha de emisión de la factura electrónica, teniendo en cuenta el momento En dónde se produjo el hecho imponible.
Descripción del servicio o venta
Los comprobantes deben incluir la descripción correcta del servicio prestado o la cantidad exacta, la unidad de medida y la descripción de los bienes o mercancías que se expiden a título oneroso o donativo.
Valor unitario del servicio o venta de mercancía
Los comprobantes que se emitan deben cumplir con todos los requisitos establecidos en la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Esto quiere decir que, se debe considerar el importe total de la transacción, pero para determinadas situaciones, los valores unitarios se obtienen de la diferencia entre el precio original y los descuentos otorgados.
Importe total
Este número saldrá de multiplicar la cantidad de unidades vendidas por el valor unitario, en el caso de venta de mercancías. Cuando se trate de servicios, el importe total es el valor por unidad del servicio multiplicado por las veces en que se realizó la actividad. Hay que tener presente que, cuando la contraprestación no se pague en una sola exhibición o sea diferida, siempre se tomará como una sola situación en el momento de la emisión de la factura.
Requisitos en caso de mercancías de importación
Cuando se trate de mercancías de importación, se tiene que considerar como fecha de la factura el documento aduanero, ya sea a título propio u operaciones efectuadas a favor de un tercero.
✍️ ¿Qué son los catálogos del CFDI?
Antes de comenzar a facturar de forma digital es necesario que conozcas qué son los catálogos del CFDI. Todos los contribuyentes tienen la obligación de utilizar este servicio del SAT para cumplir con los campos obligatorios dentro del proceso de la emisión del comprobante fiscal.
Se trata de una herramienta online con la cual puedes identificar, por medio de claves asignadas, los servicios o mercancías que deseas vender, los métodos de pagos, los códigos postales y más.
Los catálogos que vas a poder usar son los siguientes:
- Catálogo de uso de CFDI
- Catálogo de Unidad
- Códigos postales
- Método de Pago
- Producto y Servicios
- Catálogo de Moneda
- Catálogo de Impuestos
- Régimen Fiscal
- Patentes Aduanales
- Catálogo de Tipo de Factor
- Catálogo de Forma de Pago SAT
- Tasa o cuota de Impuestos
- Catálogo de Aduanas
- Pedimientos operados por aduanas
- Tipos de Relación Entre CFDI
- Tipos de Comprobante
💻 ¿Cuáles son las claves de regímenes fiscales SAT?
Las claves de regímenes fiscales SAT están divididas para personas físicas y personas morales. Mira a continuación, los diferentes regímenes fiscales para cada situación, comenzamos por las de Personas Físicas:
Clave de Régimen Fiscal | Régimen Fiscal SAT | Descripción |
605 | Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios | Trabajadores en general. |
606 | Arrendamiento | Dueños de inmuebles en renta. |
608 | Demás ingresos | Regímenes que no se encuentran en estas claves. |
611 | Ingresos por Dividendos (socios y accionistas) | Ingresos obtenidos por ganancias. |
612 | Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales | El régimen fiscal 612 son los servicios prestados por profesionales con título. |
614 | Ingresos por intereses | |
615 | Régimen de los ingresos por obtención de premios | Aplican al ganar en cualquier premio legalmente registrado. |
616 | Sin obligaciones fiscales | |
621 | Incorporación Fiscal | El régimen fiscal 621 se basa en la comercialización de bienes o servicios sin necesidad de tener títulos profesionales. |
622 | Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras | |
629 | De los Regímenes Fiscales Preferentes y de las Empresas Multinacionales | |
630 | Enajenación de acciones en bolsa de valores |
En caso del Régimen de las Personas Morales, las claves de regímenes fiscales son:
Clave de Régimen Fiscal | Régimen Fiscal SAT | Descripción |
601 | General de Ley Personas Morales | El régimen fiscal 601 es uno de los más utilizados, puesto que entran la mayoría de las empresas. |
603 | Personas Morales con Fines no Lucrativos | Como su nombre lo indica se utiliza en el coso de asociaciones o fundaciones. |
607 | Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes | Empresas dedicadas a la compra – venta de bienes inmuebles. |
609 | Consolidación | Tipo de sociedad que diversifica en un nuevo mercado. |
620 | Sociedades Cooperativas de Producción que optan por Diferir sus Ingresos | |
622 | Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras | |
623 | Opcional para Grupos de Sociedades | En los casos especiales en los que el tipo de régimen no está especificado. |
624 | Coordinados | Empresas principalmente dedicadas al transporte terrestre (mercancías o personas). |
628 | Hidrocarburos | Empresas dedicadas a la comercialización de hidrocarburos. |
🤗 ¿Cómo generar un CFDI en línea? Guía Paso a Paso
Te diremos a continuación cómo generar un CFDI en línea, presta atención a cada detalle para no cometer errores, ¡empecemos!
Elige a un proveedor de CFDI
El primer paso es tener una contabilidad digital para poder ingresar al sistema de facturación. Esto lo podrás hacer contratando a un proveedor de facturas electrónicas homologado por el SAT. Se recomienda, según el portal oficial del Servicio de Administración Tributaria a las siguientes empresas:
- Factura-e.mx
- CONTPAQI
- Aspel
- Intuit Quickbooks
En caso de que no quieras pagar por este servicio, podrás hacerlo de manera manual ingresando en el sitio oficial del SAT. Para esto, tendrás que escribir la dirección URL y completar tu acceso por contraseña.
Verifica el uso
Si eres una persona física o moral, estás obligada a emitir un Comprobante Fiscal Digital de Internet. Para ello, tienes que especificar el uso del mismo, los cuales son:
Uso CFDI | Descripción | Aplica para Persona Física | Aplica para Persona Moral |
G01 | Adquisición de mercancías | Sí | Sí |
G02 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones | Sí | Sí |
G03 | Gastos en general | Sí | Sí |
I01 | Construcciones | Sí | Sí |
I02 | Mobiliario y equipo de oficina por inversiones | Sí | Sí |
I03 | Equipo de transporte | Sí | Sí |
I04 | Equipo de cómputo y accesorios | Sí | Sí |
I05 | Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental | Sí | Sí |
I06 | Comunicaciones telefónicas | Sí | Sí |
I07 | Comunicaciones satelitales | Sí | Sí |
I08 | Otra maquinaria y equipo | Sí | Sí |
D01 | Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios. | Sí | No |
D02 | Gastos médicos por incapacidad o discapacidad | Sí | No |
D03 | Gastos funerales. | Sí | No |
D04 | Donativos. | Sí | No |
D05 | Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación). | Sí | No |
D06 | Aportaciones voluntarias al SAR. | Sí | No |
D07 | Primas por seguros de gastos médicos. | Sí | No |
D08 | Gastos de transportación escolar obligatoria. | Sí | No |
D09 | Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones. | Sí | No |
D10 | Pagos por servicios educativos (colegiaturas) | Sí | No |
P01 | Por definir | Sí | Sí |
Ingresa al Sistema de Facturación Electrónica
Tal como te dijimos en pasos previos, puedes elegir a un proveedor de software de CFDI o hacerlo de forma manual ingresando a este enlace y completando tus datos de acceso. Para el primer caso, tendrás que hacer clic en la opción Generar CFDI y completar la información solicitada. En la segunda alternativa, tendrás que pasar el CAPTCHA y dirigirte a Enviar o a e.firma.
Configura la administración de catálogos
En este paso tendrás que aceptar los términos y condiciones de uso y configurar los catálogos con las claves que usarás en la facturación. Te recomendamos que vuelvas a leer el punto “¿Qué son los catálogos del CFDI?” para las actividades de personas físicas y morales.
Completa el campo Datos del receptor
Despliega la flecha del campo “Seleccione…” para que puedas acceder a un cliente frecuente, de lo contrario, tendrás que agregar los datos relacionados con su identificación.
Agrega el código postal
En este paso tendrás que escribir el código postal del domicilio de la persona o empresa que recibe el Comprobante Fiscal Digital por Internet.
Selecciona la moneda de pago
La opción predeterminada en el campo Moneda es “MXN Peso Mexicano”, pero en caso de que tengas que facturar usando otra unidad, tendrás que seguir este Catálogo de Monedas, siendo las más usadas:
Clave | Descripción | Decimales |
ARS | Peso Argentino | 2 |
BOB | Boliviano | 2 |
BRL | Real brasileño | 2 |
CAD | Dólar Canadiense | 2 |
CHE | WIR Euro | 2 |
CHF | Franco Suizo | 2 |
CLP | Peso chileno | 0 |
COP | Peso Colombiano | 2 |
EUR | Euro | 2 |
GBP | Libra Esterlina | 2 |
HKD | Dolar De Hong Kong | 2 |
MXV | México Unidad de Inversión (UDI) | 2 |
SGD | Dolar De Singapur | 2 |
USD | Dolar americano | 2 |
USN | Dólar estadounidense (día siguiente) | 2 |
UYI | Peso Uruguay en Unidades Indexadas (URUIURUI) | 0 |
UYU | Peso Uruguayo | 2 |
VEF | Bolívar | 2 |
XAG | Plata | 0 |
XAU | Oro | 0 |
XBA | Unidad de Mercados de Bonos Unidad Europea Composite (EURCO) | 0 |
XBB | Unidad Monetaria de Bonos de Mercados Unidad Europea (UEM-6) | 0 |
XBC | Mercados de Bonos Unidad Europea unidad de cuenta a 9 (UCE-9) | 0 |
XBD | Mercados de Bonos Unidad Europea unidad de cuenta a 17 (UCE-17) | 0 |
XCD | Dólar del Caribe Oriental | 2 |
XXX | Los códigos asignados para las transacciones en que intervenga ninguna moneda | 0 |
Define el método de pago
Lo que deberás hacer ahora es completar los campos Forma de pago, Método de pago y Tipo de Cambio, en caso de corresponder. Para la primera opción debes indicar si vas a recibir una transferencia electrónica, un pago con cheque o cualquier otra variante. Solo tienes que desplazar la flecha ubicada al final del campo para acceder a todas las variantes disponibles.
Este es el Catálogo de Forma de Pago que tienes que usar, según el sitio oficial del SAT:
Clave | Descripción | Uso |
1 | Efectivo | Consiste en el pago realizado con dinero directamente en el establecimiento. |
2 | Cheque Nominativo | La empresa o persona que paga el servicio emite un cheque a nombre del beneficiado. |
3 | Transferencia Electrónica de Fondos SPEI | Transferencia electrónica de banco a banco sin importar si son cuenta habiente de la misma institución. |
4 | Tarjeta de Crédito | El pago se realiza con tarjeta de crédito y regularmente se especifica en la factura la terminación de la tarjeta. |
5 | Monedero Electrónico | Al ser un monedero autorizado por el SAT, se puede realizar el pago con el modero electrónico. |
6 | Dinero Electrónico | Dinero almacenado en un hardware. |
8 | Vales de Despensa | Vales que el contribuyente es acreedor por parte de una empresa. |
12 | Dación en Pago | Consiste en el pago por medio de un bien sobre lo que se adquirió. |
13 | Pago por Subrogación | Cuando quien realiza el pago lo está realizando por medio de un derecho de éste, ejemplo: una herencia. |
14 | Pago por Consignación | Consiste en el pago por medio del tribunal correspondiente. Solo un juez dará finalización a esta acción. |
15 | Condonación | Cuando la deuda es perdonada. |
17 | Compensación | Tanto deudor como acreedor tienen la misma obligación de pago. |
23 | Novación | Se trata de un pago sobre un cambio, es decir, que la obligación inicial cambia. |
24 | Confusión | Cuando el pago lo realizará el mismo que deberá pagarla. |
25 | Remisión de Deuda | Si se estipula que el deudor ya no pagará, deberá estar especificado por una remisión de deuda. |
26 | Prescripción o Caducidad | Cuando después de un determinado tiempo por ley no procede el pago. |
27 | A Satisfacción del Acreedor | Cuando el acreedor en convenio con el deudor ha firmado de no pago. |
28 | Tarjeta de Débito | Sin importar la institución de la que se trate la tarjeta, éste siempre deberá tener fondos |
29 | Tarjeta de Servicios | Mientras la tarjeta este emitida por el sistema financiero mexicano. |
30 | Aplicación de Anticipos | Se trata de pagos anticipados, estos deberán verse reflejado en complemento de factura. |
31 | Intermediario Pagos | Una tercera persona realizará el pago. |
99 | Por Definir | Esta opción se especificará para que el contribuyente dé el trato contable que le interese. |
El Método de Pago está relacionado con la exhibición de los mismos. Es decir, en qué momento se cancelará la factura digital. Para este tratamiento, tienes que conocer
Código | Método de Pago | Descripción |
PUE | Pago en Una Exhibición | Pago al contado en el momento de la transacción. No se tiene en cuenta el tipo de pago en la este se realice. |
PIP | Pago Inicial y Parcialidades | Cuando se efectúa un pago inicial al momento de la transacción y el resto en uno o varios pagos futuros. |
PPD | Pago en Parcialidades o Diferido | Pagos posteriores a la transacción. En una sola exhibición en varios pagos posteriores. |
Agrega la clave del producto o servicio
Lo que deberás hacer ahora es utilizar el Catálogo de Productos o Servicios. Para ello, deberás ingresar a este enlace, luego desplegar las flechas de los campos Tipo, División, Grupo y Clase; y, por último, hacer clic en Buscar.
Por ejemplo, si deseas facturar un servicio de internet tendrás que elegir estas opciones:
- Tipo: Servicio
- División: Servicios Basados en Ingeniería, Investigación y Tecnología
- Grupo: Servicios informáticos
- Clase: Servicios de internet
Las variantes que obtendrás para cada código son:
- 81112101 – Proveedores de servicio de internet (psi)
- 81112102 – Proveedor de servicio de correo electrónico
- 81112103 – Servicios de diseño de sitios web www
- 81112104 – Proveedores de motores de búsqueda en la web
- 81112105 – Servicios de hospedaje de operación de sitios web
- 81112106 – Proveedores de servicios de aplicación
- 81112107 – Nombres de los dominios de internet
Con esta acción podrás completar el campo Clave de producto o servicio dentro del proceso de la generación del Comprobante Fiscal Digital por Internet, solo tendrás que elegir la que más se adapte a tu situación.
Escribe la cantidad, agrega una descripción y el valor unitario de la transacción
Lo último que te quedará por hacer antes de generar el CFDI es indicar la cantidad de unidades que vas a vender, la descripción de esas unidades o del servicio que vas a prestar y el importe de cada ítem, en caso de ser más de un tipo.
💫 Consejos para generar tus facturas electrónicas
Presta atención a estos consejos para generar tus facturas electrónicas sin errores:
Ten en cuenta el método de pago
Tal como te mostramos, es importante que informes bien el método de pago. Esto se debe a que puedes recibir un pago de contado, un pago en el momento en que se efectúe el hecho imponible (o anticipo) y otros después o bien, en parcialidades. De acuerdo con esta información, la contabilidad financiera podría variar de un ejercicio económico a otro; por lo que, siempre es conveniente revisar bien ante de generar el CFDI.
Controla los datos del receptor del comprobante
Es importante que agregues de forma correcta todos los datos del destinatario de la factura digital. De lo contrario, el receptor no podrá usarla ni tampoco justificar el pago que efectuó a tu negocio.
Elige la actividad adecuada
Agregar la clave del servicio o producto de modo correcto es fundamental para la determinación de otros impuestos. Por tal motivo, es recomendable ingresar a este enlace y completar los espacios Tipo, División, Grupo y Clase de manera objetiva para tener la certeza que el código de ocho dígitos es el indicado.
Recuerda que puedes elegir a un proveedor de CFDI
Si bien es cierto que, puedes crear una factura digital sin tener que pagar nada, en algunas ocasiones es mejor elegir a una empresa que provea un software de facturación. El SAT recomienda a Factura-e.mx, CONTPAQI, Aspel e Intuit Quickbooks como proveedores homologados; por lo que, pide presupuesto de su producto y evalúa si es conveniente, según tus necesidades.
Revisa la información
Antes de generar un CFDI es considerable que verifiques los pasos previos que fuiste completando en el formulario para que la opción que elegiste sea la que se incluirá en la factura. Ten en cuenta que, en algunas oportunidades, el menú se despliega y el usuario escoge sin querer la información equivocada, generando así la nulidad del documento digital.
Ten a mano los catálogos de CFDI
Si quieres volverte un experto en la facturación digital, será mejor que conozcas a fondo los quince catálogos que ofrece el SAT para sus usuarios. De esta manera tendrás amplitud en todas las variantes disponibles, lo cual llevará a cometer menos errores.
Solicita asesoramiento de un profesional
En caso de que no puedas avanzar en tu proyecto comercial o temas cometer un error, es conveniente que busques un profesional impositivo para que te asesore. Esto te ayudará a despejar las dudas y a crear de forma segura los comprobantes digitales.
Tómate tu tiempo
Debes tener en mente que, todas las emisiones de facturas digitales que hagas quedarán registradas en el sistema informático del Servicio de Administración Tributaria. Si bien es cierto que puedes anular la operación, piensa que, puedes olvidarte de hacerlo y esto te puede causar inconvenientes ante un requerimiento futuro del SAT.
Recuerda que debes facturar cuando se produce el hecho imponible
El hecho imponible es el acto por qué el que surge una obligación tributaria. En este caso, la obligación nace en el momento de la venta o cuando se presta el servicio, independientemente de la modalidad de pago.
Todas las transacciones deben ser facturadas
Cuando te registras como Persona Física o Persona Moral, estás obligado a facturar todas las operaciones que realices. Por lo que, debes tener presente que, sin importar el monto del servicio o de la venta, siempre deberás emitir un Comprobante Fiscal Digital por Internet.